干货,公司设立前这样进行税务筹划,可以节省十几万!

0
2297

企业在运营过程中会产生各种税负,并且税负往往是企业内除了产品成本以外的第二大成本。在企业成本高居不下的情况下,BOSS们应该如何减少企业税负?别着急,企业综合税务筹划就可以帮助创业大大实现目标!

什么叫做税务筹划?

指的是在纳税行为发生前,在不违反法律、法规的前提下,通过对纳税主体的涉税事项做出安排。最终降低涉税风险,减少涉税负担的活动。

敲黑板,划重点:筹划在前,节税在后。一旦交易发生,税就产生。而筹划则在交易之前。和我们常常说的所谓“合理避税”(事后)大有不同,确是一门技术活儿!

 

那么如何从企业设立初期就进行系统的税务筹划,今天禾禾给大家带来了满满的“干货”!赶紧学起来!(本文篇幅较长,建议提前收藏,方便二次阅读)

 

方法一、 企业落户税收洼地(政府扶持政策好的地区)
为什么在企业设立初期就要进行税务筹划?
其中一个重要的原因就是企业的落户地址对企业的税收影响是非常大的。国家在颁布每个税种时,都规定了相应的税收扶持政策,企业可以从纳税人身份、设立地点、投资方向等方面考虑国家给予的税收优惠政策,从而决定企业行为。所以,企业想要节税,前期寻找政策好的地区落户很重要。

 禾禾家可以为企业匹配合适的税收优惠地。

 

方法二、公司结构设立(搞懂你适合设立什么类型的公司)
举个最简单的栗子:大家最常见的有限责任公司VS个人独资公司

案例:李总打算成立公司,预计税前利润50万元。那么,李总成立一家什么公司好?

方案A:成立有限责任公司

企业所得税:50%25%=12.5万   股东分红个税:(50-12.5)*20%=7.5万

税负合计:12.5+7.5=20万元

方案B:成立个人独资公司

应交个税:50万*35%-1475=16.025万

这一对比~方案B比方案A节税3.975万元!因此成立个人独资公司更省钱。

有限责任公司的营业所得需要交纳企业所得税,当减去成本、费用后所得的利润进行股东分红,此时还要交纳个人所得税;

个人独资公司是没有企业所得税的,还可以实行核定征收,即增值税和所得税可以打包至一个固定税率(综合税率才3%),按照开票额征税。

若企业规模较小(公司利润较高,财务制度不健全,年营业收入小于500万元的小规模企业),当然选择后者较划算。

 

方法三、增值税纳税人身份筹划一般纳税人VS小规模纳税人
我们还是给大家举个栗子 

案例一:某商业企业2月销售商品一批,不含税收入是10万元,采购商品成本是7万元,取得专票税款是1.19万元。

一般纳税人:(10-7)*0.17=0.51万

小规模纳税人:10*3%=0.3万

对比发现:显然选择小规模(简易方法征收)更优惠。

案例二:若该企业采购成本为8.5万元,取得专用发票1.44万元

该企业为一般纳税人时:应纳增值税=(10-8.5)*0.17=0.26

为小规模纳税人:仍为0.3万。

这样一算,因为成本增加,增值部分降低,变成一般纳税人时缴纳的税款较少。

这时候你会疑问,那我怎么清楚公司应该选择哪种纳税人身份更好呢?禾禾告诉你,这个需要根据企业具体的情况提前筹划,不是说转就转的。

 

方法四  、 合理安排公司成本费用支出企业所得税税负高,这里有妙招
费用列支是应纳税所得额的递减因素。所以,企业在税法允许的范围内,应尽可能地列支当期费用、损失及扣除额等项目来减少税基,降低税负。例如:

1、发放退休人员工资,可以列为成本;

2、有用的费用发票记得做进成本里,如差旅费、汽油费都是可以列为成本费用的;

3、汽车费用,股东和公司签订用车协议,汽车维修保养费用可以列支成本。

4、不开发票的业务不要轻易入账,以免税务麻烦等等。

方法五、财务优化(统筹税务安排,达到节税目的)
初创企业想要进行税务筹划,可通过财务外包的方式,对接专业税务服务机构经常操作。税务筹划是一个综合性较强的财务规划,涉及的细节非常多,初创企业财务制度不健全,专业的事情还是建议让专业的财务团队操作。成本上比企业自建财务团队要低,服务还要更高效

今天就分享到这儿~关于公司设立初期的税务筹划,你学会了吗?

 


如有疑问,欢迎继续咨询服务专家:在线咨询
您也可以拨打我们的服务热线:400-822-0128